勞退新制下，雇主每月幫你提繳 6% 到個人專戶，你也可以自願再提 0%～6%。「勞退自提 6%」常被說是最好的節稅方式之一，但錢要到 60 歲才能領，真的划算嗎？這篇用試算數字分析節稅效果、退休金累積，以及你需要考慮的取捨。
重點整理
- 自提金額不計入當年度薪資所得，適用稅率越高，節稅越多。
- 月薪 5 萬自提 6%：每年提 3.6 萬，適用 12% 稅率約省 4,320 元、5% 稅率約省 1,800 元。
- 以專戶年報酬 3% 估算，35 年後雇主 6% 約累積 222 萬，加上自提 6% 約 445 萬。
- 缺點：60 歲前原則上不能領，報酬率可能低於自己投資 ETF。
勞退新制怎麼運作？
- 雇主提繳：每月至少依「月提繳工資」的 6% 提繳到你的個人專戶，不從薪水扣。
- 勞工自提：自願從薪水中提繳 0%～6%，同樣存進個人專戶。
- 可攜帶：換工作時專戶跟著你，年資累計不中斷。
- 保證收益：累積收益不低於二年定存利率計算的收益。
節稅效果有多少？
自提金額可以從當年度個人綜合所得總額中全數扣除。以月薪 5 萬、自提 6% 為例，每年自提 36,000 元：
| 你的適用稅率 | 每年節稅 | 等於自提金額的 |
|---|---|---|
| 5% | 約 1,800 元 | 5% |
| 12% | 約 4,320 元 | 12% |
| 20% | 約 7,200 元 | 20% |
| 30% | 約 10,800 元 | 30% |
適用稅率 20% 以上的人，等於每提 100 元，政府就「退」你 20 元以上，第一年就有不錯的報酬。適用稅率 5% 或不用繳稅的人，節稅效果有限。
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假設月薪 5 萬、工作 35 年、專戶年報酬 3%（未計調薪）：
| 只有雇主 6% | 雇主 6%＋自提 6% | |
|---|---|---|
| 每月提繳 | 3,000 元 | 6,000 元 |
| 35 年後專戶累積 | 約 222 萬 | 約 445 萬 |
自提 6% 讓退休金直接翻倍。若 60 歲後分 20 年月領（假設退休期報酬 2%），雇主 6% 的部分約每月 1.1 萬，加上自提約每月 2.2 萬。
自提 vs 自己投資 ETF
| 勞退自提 | 自己投資 ETF | |
|---|---|---|
| 節稅 | 有，依適用稅率 | 無 |
| 保證收益 | 有（不低於二年定存） | 無 |
| 長期期望報酬 | 依勞退基金績效 | 依市場，股票型通常較高 |
| 流動性 | 60 歲前原則上不能領 | 隨時可賣出 |
| 紀律 | 每月自動扣，強迫儲蓄 | 需要自己堅持 |
誰適合自提？
- 適用稅率 12% 以上：節稅效果明顯。
- 不擅長存錢或投資：自動扣款、保證收益，是很好的強迫儲蓄工具。
- 想降低退休金缺口：勞保年金加勞退，是退休收入的重要基礎。
若你目前現金流吃緊、需要準備買房頭期款，或適用稅率 5%，可以先把錢留在身邊或投資 ETF，等收入提高再開始自提。想看實領薪水會少多少，可以用 薪資實領計算機。
常見問題
勞退自提可以隨時停止或調整嗎？
可以。勞工可以隨時向雇主申請調整自提比例（0%～6%）或停止自提，由雇主向勞保局申報辦理。
自提的錢什麼時候可以領？
原則上年滿 60 歲才能請領。勞退年資滿 15 年可選擇月領或一次領，未滿 15 年則一次領取，提前請領只有在特定情況（例如身心障礙）才允許。
勞退專戶的報酬率有保障嗎？
勞退新制有保證收益：累積收益不低於以當地銀行二年定期存款利率計算的收益，不足部分由國庫補足。實際報酬依勞退基金績效而定。
自提 6% 一定省稅嗎？
自提金額不計入當年度薪資所得，所以一定能降低應稅所得；但如果你本來就不用繳稅（所得淨額為 0），節稅效果就是 0，此時自提只剩下強迫儲蓄與保證收益的好處。